近日，由上海律师协会现代物流专业委员会同反舞弊与刑事风控专业委员会联合主办的“物流行业合规治理与刑事风险防范”专题研讨会在上海成功举行。上海中岛律师事务所高级合伙人、合规业务部负责人邢妍律师受邀出席，并围绕“物流全链条刑事风控地图”展开深度分享，呈现了一场内容丰富、案例详实的专业解析。

邢妍律师以“网络货运刑事暗礁”为切入点，系统梳理了网络货运从信息撮合到高质量发展的四阶段演进路径，指出随着行业规范化程度提升，企业必须在市场准入、技术合规、运营保障等方面构建全流程合规体系。网络货运平台除了取得无车承运人资质之外，还必须严格遵守《网络平台道路货物运输经营管理暂行办法》等相关法规。

邢律师强调，网络货运平台首先应做好承运人的本职工作，结合网络平台的数字化匹配，撮合交易，打破传统运输行业的地域限制，通过全流程可视化监控，达成网络货运全覆盖、效率高、降本增效的理想。合规经营是网络货运平台发展的基石。

在刑事风险方面，邢律师结合浙江沈氏省心案、四川乐山“5·25”案等全国首批虚开罪名改判案例，深入剖析了虚开增值税专用发票罪与非法出售发票罪在司法实践中的认定变化。她指出，2024年最高法、最高检发布的司法解释（法释〔2024〕4号）进一步明确了“骗抵税款”的主观故意要件，部分案件因缺乏共谋证据而被改判为非法出售发票罪，刑期也相应减轻。

此外，邢律师还分析了受票企业在虚开案件中的四种税务处理结果，从仅作增值税进项转出并不加收滞纳金，企业所得税可扣除的“善意取得”，到作进项税额转出且需缴纳滞纳金，不调整企业所得税的“非善非恶取得”，再到补缴增值税及所得税且需缴纳滞纳金，并处0.5-5倍罚款的“恶意取得”（偷税），及最终涉嫌虚开犯罪，面临刑事指控的“移送公安”，风险逐级递增，提醒企业务必审慎核查发票来源与业务真实性。

邢律师列举了职务侵占、飞单、挂靠牟利等企业内部舞弊行为，让“物流‘硕鼠’现形”。她强调企业自身可在律师帮助下建立健全内部控制制度、加强培训和教育，构建反舞弊的初步防线，实现刑事风险的前置防控。严重舞弊行为发生时，企业可委托律师通过秘密调查、证据固定、专业访谈等方式抓出“内鬼”，维护企业利益。

她最后总结指出，物流企业应坚持“业务真实、数据匹配、奖励脱钩、闭环管理”的合规原则，构建从技术到制度、从内部到外部的全流程风控体系，才能在高速发展的物流赛道中行稳致远。

本次研讨会聚焦物流行业的热点法律问题，为行业健康发展提供了有力的智力支持。